naam van reserve | Saldireserve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
code | 002 | ||||
categorie | Algemene reserve | ||||
beherende afdeling | Financiën & Control | ||||
rentepercentage | Geen | ||||
doel | Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente. | ||||
instellingsbesluit | |||||
looptijd | Onbepaalde tijd | ||||
onder- en bovengrens | In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens. | ||||
bedragen x € 1.000 | |||||
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
saldo 01-01 | 41.220 | 62.609 | 50.081 | 44.903 | 44.748 |
bij: begrote stortingen | 27.663 | 1.100 | |||
af: begrote onttrekkingen | -6.274 | -13.628 | -5.178 | -155 | -625 |
begroot saldo ultimo | 62.609 | 50.081 | 44.903 | 44.748 | 44.123 |
toelichting stortingen | In 2025 storten we € 27,6 miljoen in de saldireserve, en onttrekken we € 6,3 miljoen. Per saldo stijgt de saldi reserve dus met € 21,4 miljoen. Voor € 2,3 miljoen wordt dit verklaard door een toename van ons risicoprofiel. Dit wordt toegelicht in de risicoparagraaf. Verder storten we € 19,1 miljoen in de saldireserve voor projectvertraging 2025. Dit geven we in de komende jaren weer uit. Daarom zijn vanaf 2026 ook begrote onttrekkingen zichtbaar. In 2026 storten we verder € 1,1 miljoen voor frictiebudget, waar hetzelfde risico tegenover staat. | ||||
toelichting onttrekkingen | |||||
